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為了更清晰地了解，讓我們分解一下財務(wù)管理的一些關(guān)鍵目標(biāo)和職能。

一、什么是財務(wù)管理?

財務(wù)管理是關(guān)于控制資金在組織內(nèi)的流入和流出。每個企業(yè)都需要銷售產(chǎn)品或服務(wù)、支付費用、結(jié)賬以及報稅。財務(wù)管理涵蓋了所有這些內(nèi)容，以及更復(fù)雜的流程，如支付員工薪酬、購買物資以及向政府機構(gòu)提交報告以表明他們遵守適用的法律法規(guī)。監(jiān)督企業(yè)所有這些交易的行為就是我們所說的公司財務(wù)管理。一般來說，公司規(guī)模越大，財務(wù)管理就變得越復(fù)雜。

專門從事財務(wù)管理的員工負責(zé)公司所有資金的流入和流出。較小的公司至少會有一名會計或簿記員與銀行合作執(zhí)行這些交易并追蹤資金流。大公司通常會有整個財務(wù)團隊，由首席財務(wù)官(CFO)、財務(wù)主管、財務(wù)負責(zé)人或類似頭銜的人領(lǐng)導(dǎo)。

財務(wù)團隊的首要任務(wù)是確保公司保持償債能力且永不缺錢——但這不是他們唯一的任務(wù)。他們還負責(zé)處理貸款和債務(wù)、結(jié)賬、監(jiān)督投資、籌集風(fēng)險資本以及管理公開募股(即在公開市場上銷售公司股票)?；旧希攧?wù)團隊保護公司的財務(wù)資源，監(jiān)控和控制所有交易，并采取措施使公司盡可能盈利。

二、關(guān)鍵要點

財務(wù)管理就是對公司財務(wù)資源的監(jiān)控、保護和報告。

公司有會計或財務(wù)團隊負責(zé)管理財務(wù)，包括所有銀行交易、貸款、債務(wù)、投資和其他資金來源。

財務(wù)團隊還負責(zé)確保公司遵守所有法規(guī)、保持償債能力且盡可能盈利。

三、理解財務(wù)管理

財務(wù)管理包括涵蓋公司每個團隊和部門的業(yè)務(wù)流程。財務(wù)團隊的職責(zé)包括：

發(fā)票和應(yīng)收賬款：客戶支付或已承諾支付給企業(yè)的資金。財務(wù)團隊負責(zé)開具發(fā)票并在收到款項時處理支付。收款團隊負責(zé)跟進逾期賬戶(這個過程有時會外包給第三方)。

應(yīng)付賬款：公司欠供應(yīng)商的資金。財務(wù)團隊負責(zé)支付這些賬單并記錄支付情況。

銀行交易和對賬 財務(wù)團隊與銀行密切合作以確保每筆銀行交易都正確處理。他們還必須確保銀行對賬單與他們自己的記錄相符，這些記錄保存在公司的總賬和明細賬中。財務(wù)團隊必須跟進并糾正銀行對賬單和賬本之間的任何差異——這個過程被稱為賬目調(diào)節(jié)。

結(jié)賬：在特定日期，公司將匯總某一時期的交易，以便對賬并報告其財務(wù)狀況。這個結(jié)賬過程通常在月末、季度末或年末進行。

報告：公司必須定期報告其財務(wù)業(yè)績，無論是向首席執(zhí)行官、董事會、投資者、股東還是政府監(jiān)管機構(gòu)。財務(wù)團隊負責(zé)確保這些報告清晰準(zhǔn)確。

情景建模、規(guī)劃和預(yù)算：情景建模首先要對即將到來的一段時間做出某些假設(shè)，例如，“下個季度，我們預(yù)計收入為 1000 萬到 1500 萬美元”。財務(wù)團隊將針對最佳和最差情況運行多種“假設(shè)”情景，以估計如果這些情況發(fā)生公司將擁有多少資金。基于這些模型，財務(wù)團隊將評估如何最好地應(yīng)對并制定適當(dāng)?shù)挠媱潯㈩A(yù)測和預(yù)算。通常，財務(wù)團隊將與其他部門(如銷售、人力資源、項目管理或采購團隊)合作建立模型，這些模型包括銷售預(yù)測、勞動力費用和庫存成本等數(shù)據(jù)。這被稱為關(guān)聯(lián)規(guī)劃。

工資單和費用：給員工的個人工資支票通常是人力資源部門的責(zé)任。然而，總體勞動力成本會匯總到財務(wù)團隊，以便他們將其納入預(yù)算和計劃中。財務(wù)部門還負責(zé)報銷員工費用，如與工作相關(guān)的旅行和餐飲費用。

現(xiàn)金管理和預(yù)測：由于資金不斷流入和流出企業(yè)，財務(wù)團隊展望未來非常重要。他們必須確保公司有足夠的現(xiàn)金在接下來的季度、明年——甚至未來三到五年內(nèi)保持償債能力。在大多數(shù)公司，現(xiàn)金預(yù)測通常每月進行一次。

稅務(wù)策略：每個公司都必須報稅;而且，和我們其他人一樣，他們希望盡可能利用更多的扣除項目以避免多繳稅。一些財務(wù)團隊有稅務(wù)專家來管理這方面。沒有稅務(wù)專家的團隊通常會將這項任務(wù)外包給會計公司。

風(fēng)險與合規(guī) 每個企業(yè)都面臨財務(wù)風(fēng)險，從利率上升到全球流行病。財務(wù)團隊的職責(zé)是控制這些風(fēng)險并盡可能降低公司的風(fēng)險敞口。他們還必須確保公司遵守政府、監(jiān)管機構(gòu)和其他司法管轄區(qū)制定的規(guī)則和法規(guī)以保持合規(guī)并避免巨額罰款。

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